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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-05-23 13:49

好的,再麻煩問老師一下。
1.做賬的時(shí)候,個(gè)人承擔(dān)社保問題,需要通過 管理費(fèi)用-醫(yī)療保險(xiǎn)  這樣核算嗎?
2.因?yàn)槭侨?zé)發(fā)生制。工資都是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放對(duì)吧?
可如果是這種情況應(yīng)該怎么辦? 比如A公司每個(gè)月25號(hào)發(fā)放工資,B員工當(dāng)月10號(hào)入職,那么當(dāng)月應(yīng)該發(fā)他10-25號(hào)的工資吧? 可是他的費(fèi)用應(yīng)該發(fā)生在當(dāng)月對(duì)吧? 如果發(fā)的話就是當(dāng)月的工資當(dāng)月發(fā)了。那這個(gè)計(jì)提和發(fā)放怎么做呢?

宋生老師 解答

2016-05-23 12:58

您好!
 1.分配工資

  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——工資

  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)

  借:××費(fèi)用(管理/銷售等)

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保

  3.次月發(fā)放工資時(shí)

  借:應(yīng)付職工薪酬——工資

  貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)

  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  庫存現(xiàn)金/銀行存款

  4.上交杜保

  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)

  5.上交個(gè)人所得稅

  借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

  貸:銀行存款

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