關(guān)于我 追問

2020-04-26 12:42

工資不是要轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎？還需要寫什么分錄嗎

玲老師 解答

2020-04-26 12:45

先正常這計提 工資 再做這個發(fā)工資扣借支的分錄

關(guān)于我 追問

2020-04-26 12:46

整個流程下來怎么做呢老師

玲老師 解答

2020-04-26 12:49

，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款

關(guān)于我 追問

2020-04-26 13:03

對，發(fā)工資時 借應(yīng)付職工薪酬 13貸 其他應(yīng)收10 銀行 3。  走完這一步是不是還有記借管理費(fèi)用13 貸應(yīng)付職工薪酬13

玲老師 解答

2020-04-26 15:09

是的，你的理解是正確的

關(guān)于我 追問

2020-04-26 15:22

老師掛靠A企業(yè)，A是一般納稅人我們提供給A專票還是普票好

關(guān)于我 追問

2020-04-26 15:22

怎樣才能少交稅

玲老師 解答

2020-04-26 15:29

你好 收專票可以抵扣，實際沒有做過掛靠的賬。