?洋洋 追問

2020-04-24 16:23

是的

?洋洋 追問

2020-04-24 16:23

開的都是專票

彩麗老師 解答

2020-04-24 16:25

小規(guī)模納稅人開的都是專票，是不能免增值稅的。你代開的稅率是3%還是1%？

?洋洋 追問

2020-04-24 16:26

1

?洋洋 追問

2020-04-24 16:27

填報(bào)的時(shí)候，需要怎么填寫呢？把我開票時(shí)扣的增值稅費(fèi)用直接填寫在23行本期預(yù)繳稅款嗎

?洋洋 追問

2020-04-24 16:31

本期免稅額怎么計(jì)算

彩麗老師 解答

2020-04-24 16:32

開票時(shí)扣的增值稅費(fèi)用是直接填寫在23行本期預(yù)繳稅款，本期免稅額=不含稅收入*0.02

?洋洋 追問

2020-04-24 16:33

不分專普，直接計(jì)算是嗎

彩麗老師 解答

2020-04-24 16:35

要根據(jù)當(dāng)期收入是否超過30萬分專普票

?洋洋 追問

2020-04-24 16:35

所以具體是什么意思…

?洋洋 追問

2020-04-24 16:36

當(dāng)期收入90891.09（專票）

?洋洋 追問

2020-04-24 16:36

沒超過30萬，都是專票

彩麗老師 解答

2020-04-24 16:38

你公司當(dāng)期收入沒有超過30萬，只代開了專票90891.09，就直接算  本期免稅額=3月不含稅收入*0.02
小規(guī)模納稅人2020年3月1日至2020年5月31日，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅

?洋洋 追問

2020-04-24 16:42

所以意思就是免稅額就是降低的2%稅率對應(yīng)的稅額嗎？

彩麗老師 解答

2020-04-24 16:45

意思就是免稅額就是降低的2%稅率對應(yīng)的稅額
是的