Ivy 追問

2020-04-24 14:26

計提時和分攤時的分錄各要怎么

明燁老師 解答

2020-04-24 14:29

您好：
計提時其實就是分攤的過程。
比如，辦公樓的折舊，有進管理費用或銷售費用的，您需要找到一個合理的分攤方式進行攤銷，比如按照受益方式。

Ivy 追問

2020-04-24 14:31

能具體發(fā)一下分錄

明燁老師 解答

2020-04-24 14:32

您好：
分錄就是
借：管理費用或銷售費用
貸：累計折舊

Ivy 追問

2020-04-24 14:33

好的，攤銷時是怎樣做？

明燁老師 解答

2020-04-24 14:34

您好：
這個就是攤銷后的憑證。
您需要先把各部門攤銷的金額算出來，然后做上面的憑證就好。

Ivy 追問

2020-04-24 14:54

老師，如果中間有好幾個月沒有攤銷，要怎么做呢

明燁老師 解答

2020-04-24 14:57

您好：
您是沒計提還是沒攤銷？

Ivy 追問

2020-04-24 14:58

有計提，沒攤銷

明燁老師 解答

2020-04-24 14:59

您好：
如果沒有跨年的話，進行各費用之間調(diào)賬即可。
比如原來您全都記在管理費用，但實際上有一半是應該記到銷售費用中，您在沒跨年的時候，借：銷售費用  貸:管理費用進行調(diào)整即可。

Ivy 追問

2020-04-24 15:01

跨年了要怎么

明燁老師 解答

2020-04-24 15:03

您好：
如果都是利潤表的期間費用，跨年您不調(diào)整也可以。