背后的小鴨子 追問

2020-04-24 16:01

能發(fā)我一下具體分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-04-24 16:03

你好   參考這個(gè)來做 社保和工資都有的了   1. 計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

背后的小鴨子 追問

2020-04-24 16:16

但是分別是兩家公司，就是一家公司繳社保的，一家公司發(fā)工資的。因?yàn)樨?cái)務(wù)上不做計(jì)提工資和社保的，兩家公司分別做以下分錄嗎？那代扣的個(gè)人社保分別要怎么做分錄呢？
1.繳社保的公司繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款
2.發(fā)放工資的公司在工資發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資   
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)    
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
銀行存款

meizi老師 解答

2020-04-24 16:24

你好  你就分別做的哈 。你就工資計(jì)提和發(fā)放   和社保計(jì)提和發(fā)放分別做的     你還得做計(jì)提哦