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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-04-24 11:00

你好   你是什么業(yè)務發(fā)生的 比如月不超過10萬季度不超過30萬是免增值稅的   這個增值稅轉營業(yè)外收入去 ; 附加稅不用計提和繳納的 2. 企業(yè)所得稅 比如享受小微企業(yè)的 按小微企業(yè)減免后的金額來計提和繳納企業(yè)所得稅

yang 追問

2020-04-24 11:05

超30萬的,現(xiàn)在不是有小微企業(yè)減按1%征收嗎?企業(yè)所得稅也是,那怎么做賬,減免部分?

meizi老師 解答

2020-04-24 11:09

你好 現(xiàn)在小規(guī)模3-5月期間是按1%開票的      按你減免的 借所得稅費用貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅  減免部分不單獨做賬

yang 追問

2020-04-24 11:11

那增值稅減免部分也不用做賬的,是嗎?未30萬就需要入營業(yè)外收入?

meizi老師 解答

2020-04-24 11:16

你好 增值稅減免的轉營業(yè)外收入去哈 。 企業(yè)所得稅按你減免后的來計提繳納

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相關問題討論
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html 這個里面就是小微企業(yè)優(yōu)惠政策 你可以看看
2020-04-20 16:23:47
你好,符合小型微利企業(yè)條件 應納稅所得額低于100萬,稅率是2.5%,應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2021-11-19 15:56:45
你好,符合小型微利企業(yè)條件 應納稅所得額低于100萬,稅率是 5% 應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2019-06-19 16:10:48
財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策: 應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2020-02-03 10:56:01
(小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠實行"以報代備",直接填申報表對應的欄次,即完成備案) 一、小型微利企業(yè)減免稅優(yōu)惠政策 同時符合以上條件的小型微利企業(yè),可以享受下列的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。 (1)年應納稅所得額≤30萬,減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅. (2)年應納稅所得額≤10萬元,2014年度所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 (3)年應納稅所得額≤20萬元,2015年1月1日至2017年12月31日,所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2015-08-10 11:49:36
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