陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 09:40

可是我在1月份做了，那不是重復(fù)了嗎

鄒老師 解答

2020-04-24 09:41

你好，這個(gè)是不重復(fù)的，你認(rèn)為重復(fù)的地方是哪里呢？

陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 09:43

因?yàn)槲?2月份提，在1月份提了，那么我是不是要在這個(gè)月沖掉1月份提的呀？

陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 09:43

因?yàn)槲?2月份沒(méi)提，在1月份提了，那么我是不是要在這個(gè)月沖掉1月份提的呀？

鄒老師 解答

2020-04-24 09:45

你好，12月份沒(méi)提，在1月份補(bǔ)計(jì)提，做這個(gè)分錄就是了
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
這個(gè)沒(méi)有重復(fù)的

陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 09:49

老師，是這樣的，我現(xiàn)在在做19年匯算清繳，當(dāng)時(shí)我19年12月份沒(méi)有計(jì)提第四季度企業(yè)所得稅，在1月份做了計(jì)提了，借：所得稅費(fèi)用1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000
然后我匯算的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額包括了這1000，導(dǎo)致我19年利潤(rùn)表上所得稅費(fèi)用跟這個(gè)數(shù)對(duì)不上。

鄒老師 解答

2020-04-24 09:51

你好，你計(jì)提的分錄借方是以前年度損益調(diào)整科目，而不是所得稅費(fèi)用科目
這樣就可以對(duì)上的

陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 09:53

是在這個(gè)月匯算的時(shí)候做這個(gè)分錄嗎？1月份計(jì)提的要不要沖掉呢

鄒老師 解答

2020-04-24 10:00

你好，你需要把你1月份計(jì)提的錯(cuò)誤分錄紅沖，然后做這個(gè)計(jì)提分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

陽(yáng)陽(yáng)媽 追問(wèn)

2020-04-24 10:02

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-24 10:11

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝