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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

文靜老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-04-23 21:12

48.4-2是利潤(rùn)總額，-2是因?yàn)闇{金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，所以沖減利潤(rùn)。48.4-2加2-20是應(yīng)納稅所得額，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額48.4-2的基礎(chǔ)上納稅調(diào)增2萬(wàn)滯納金，納稅調(diào)減20萬(wàn)的國(guó)債利息收入(會(huì)計(jì)上已經(jīng)按投資收益計(jì)入利潤(rùn)，要調(diào)減)。再用應(yīng)納稅所得額乘以稅率計(jì)算所得稅

我非良人 追問(wèn)

2020-04-23 21:56

稅收滯納金及營(yíng)業(yè)外支出，那等于只要有滯納金就用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減去再在算所得稅時(shí)加回來(lái)。

文靜老師 解答

2020-04-23 23:18

對(duì)，你的理解正確，利潤(rùn)要減去，應(yīng)稅所得加回

我非良人 追問(wèn)

2020-04-24 13:41

好的老師，謝謝解答

文靜老師 解答

2020-04-24 14:47

不客氣，有問(wèn)題再交流

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相關(guān)問(wèn)題討論
應(yīng)該記入營(yíng)業(yè)外支出
2014-09-27 08:18:12
營(yíng)業(yè)外支出---滯納金
2014-09-27 11:56:20
您好，這個(gè)不是減少滯納金
2021-04-30 15:27:21
你好，沒(méi)有看到你的題目
2020-03-10 11:23:16
借：營(yíng)業(yè)外支出9 貸：銀行存款9
2022-12-20 15:07:16
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