雨藍(lán)默 追問

2020-04-23 08:49

這個(gè)免費(fèi)請客在增值稅和所得稅上面，就是要作為視同銷售。

對嗎？

王超老師 解答

2020-04-23 08:58

增值稅，一般是視同銷售的，除非是特殊情況，比如你們請抗疫人員請吃飯
企業(yè)所得稅，一般是視同銷售的，也是有特殊情況除外，比如你們買一送一，這樣是不屬于的

雨藍(lán)默 追問

2020-04-23 09:00

我們是請普通客人吃飯，也沒有買一送一。

那么就應(yīng)該按照成本價(jià)做賬
借:銷售費(fèi)用-招待費(fèi)
貸:原材料

在增值稅和所得稅上面的視同銷售價(jià)格，就是按照成本價(jià)來作為計(jì)稅依據(jù)。

對嗎

王超老師 解答

2020-04-23 09:03

你們這樣操作是可以的

雨藍(lán)默 追問

2020-04-23 09:03

還有什么操作？可以指導(dǎo)一下嗎？

王超老師 解答

2020-04-23 09:08

你們可以計(jì)入營業(yè)外支出的
借：營業(yè)外支出
貸：原材料

雨藍(lán)默 追問

2020-04-23 09:12

不管計(jì)入營業(yè)外支出還是銷售費(fèi)用，這種情況在增值稅和所得稅上面都要視同銷售吧？

王超老師 解答

2020-04-23 09:14

是的，因?yàn)槎悇?wù)局不在乎你怎么做賬，只在乎你有沒有繳稅的