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小靈兒
于2020-04-22 19:21 發(fā)布 ??779次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2020-04-22 19:23
你賬上多計提多支付了嗎?支付的收回來了沒有。
小靈兒 追問
2020-04-22 19:25
2020年更正2019年工資申報表后那么就存在2019年多計提了工資也多發(fā)放了,多發(fā)的收回來了
郭老師 解答
2020-04-22 19:28
借銀行存款貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配匯算清繳的時候調整。
2020-04-22 19:33
我是這么做的,做完發(fā)現(xiàn)應付職工薪酬不對了,我再檢查一下
2020-04-22 19:38
退回來多少?你的應付職工薪酬就是多少。
2020-04-22 19:51
對了,本月發(fā)放的金額寫錯了。但是用以前年度損益調整了,結轉本期損益有提取法定盈余公積呢?
2020-04-22 19:54
也得跟著需要調整的
2020-04-22 20:02
嗯嗯,我調到未分配利潤去,不用提取盈余公積的。老師我去年暫估了成本,今年發(fā)票回來了,先紅字把之前的沖掉然后在按照發(fā)票入賬,涉及損益類科目的就用以前年度損益調整科目,對嗎?
2020-04-22 20:04
暫估的和發(fā)票金額一致,可以不用調整。
不一致的,你可以調整差額。
2020-04-22 20:07
暫估的時候都是籠統(tǒng)寫的金額。沒辦法
2020-04-22 20:10
那你紅沖,重新做一個
2020-04-22 20:16
嗯嗯。老師,再請教個問題,有限合伙企業(yè)對外投資了一家有限公司,收到了分紅款,是按照合伙企業(yè)收到的分紅款合伙人按照比例繳納20%的個稅。合伙企業(yè)采用的是小企業(yè)會計準則,能否寫下完整的分錄呢?另外有限合伙人把這筆分紅款只打給了負責人沒關系吧
2020-04-22 20:18
你們投資的是合伙企業(yè)嗎
2020-04-22 20:19
自己是合伙企業(yè),投資的是一家有限公司
你們收到繳納生產經營所得吧然后分紅
2020-04-22 20:21
收到有限公司的分紅,不應該按照利息、股息、紅利繳納個人所得稅嗎?
2020-04-22 20:23
你們是合伙企業(yè),做投資收益的
2020-04-22 20:34
老時您看分錄我做的是否是對?收到分紅款,借:銀行存款 貸:投資收益 分配:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付利潤。借:應付利潤 貸:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款
2020-04-22 20:38
你好,對的,不用做第一個,不做合伙的收入直接給個人就可以
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郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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