叮呤呤 追問

2020-04-22 17:30

老師不涉及工程施工科目嗎，取得成本類發(fā)票時(shí)不是記工程施工么，我就是最后結(jié)轉(zhuǎn)成本，工程施工和工程結(jié)算對(duì)沖不會(huì)做

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 17:35

你這是收錢，你是按上面的分錄處理。
你成本是你支付款項(xiàng)。

叮呤呤 追問

2020-04-22 17:39

取得140萬(wàn)發(fā)票，這個(gè)錢我也支付了，老師你幫我做一下，成本分錄，和結(jié)轉(zhuǎn)成本的，因?yàn)槲沂悄甑鬃鲞@個(gè)業(yè)務(wù)，肯定涉及結(jié)轉(zhuǎn)呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 17:40

借 工程施工，合同成本
貸 銀行存款  140萬(wàn)

成本和收入結(jié)轉(zhuǎn) 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  140萬(wàn)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150/1.09
工程施工 合同毛利，差額部分

叮呤呤 追問

2020-04-22 17:44

感謝老師，還有一個(gè)問題就是我實(shí)際只收到了109萬(wàn)，最后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也是150/1.09嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-04-22 17:47

是的，你是按你開票確認(rèn)收入的哈