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以前年度開的專票錯誤，現(xiàn)在需要從新開，怎么做賬？實操課中老師講的是借：應(yīng)收賬款 紅字 以前年度損益調(diào)整 籃字 貸：應(yīng)交稅費--銷項 紅字 然后借：應(yīng)收賬款 籃字 貸：主營業(yè)務(wù)收入 籃字 應(yīng)交稅費---銷項 籃字 我不太明白，計入當年的主營業(yè)務(wù)收入，不是還需要交企業(yè)所得稅嗎？開錯的當年這部分收入已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了??？為什么沒有老師回我呢
加油吧8
于2020-04-22 16:35 發(fā)布 ??871次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2020-04-22 16:53
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精選問題
股東或者法人從公司賬戶拿錢 需要交哪些稅 問
您好，如果掛往來計入其他應(yīng)付款，不用交稅，如果分紅就要交個稅 答
您好，老師，我們出口EXW 公路運輸，退稅是不是只有報 問
EXW 模式下，所有費用如內(nèi)陸費、港雜費、報關(guān)費等通常由客戶或工廠承擔，貨代的發(fā)票也會直接開給他們。出口方需要向客戶索取上述所有費用發(fā)票的復(fù)印件，以此作為出貨費用的合規(guī)證據(jù)。此外，還需要增值稅專用發(fā)票（進項發(fā)票）、出口報關(guān)單、出口銷售合同、裝箱單、商業(yè)發(fā)票、物流憑證、收匯憑證等資料。 答
收到網(wǎng)銀在線（北京）支付科技有限公司轉(zhuǎn)來的1塊錢入 問
計入 “營業(yè)外收入”，分錄：借：銀行存款 1，貸：營業(yè)外收入 1。 答
@董孝彬老師，就是如果單據(jù)日期寫的8月，那就要記入8 問
您好，這個倒不是絕對的，看我們業(yè)務(wù)發(fā)生是受益在哪個月，看實質(zhì)，因為我們是用的權(quán)責發(fā)生制，比如8朋付的房租，可能是4季度 的，那從10月才記入成本費用 答
你好老師，想咨詢一下，小規(guī)模納稅人開票是1%，報企業(yè) 問
您好，按1%計入稅費就可以 答
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郭老師 解答
2020-04-22 16:53
郭老師 解答
2020-04-22 16:53