甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事電腦的生產與銷售業(yè)務。2019年10月有關經營情況如下：（1）銷售A型號電腦，取得含增值稅價款565 000元，另收取包裝物租金56 500元。（2）采取以舊換新方式銷售B型主機500臺，新的B型主機含增值稅銷售單價2 825元/臺，舊主機每臺折價508.5元。（3）購進與電腦配套銷售的鼠標，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2 000元；同時購進與電腦配套銷售的鍵盤，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額12 000元。（4）購進一幢辦公樓，既用于員工辦公、貨物展示，又用于職工食堂和職工健身房，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25 000元。（5）月末盤存時發(fā)現(xiàn)，由于管理不善，自產的C型號顯示器被盜5臺，為生產這5臺顯示器所耗用的購進貨物和相關勞務，已抵扣進項稅額20 000元，經主管稅務機關確認作為損失轉營業(yè)外支出處理。（6）本月其他采購行為發(fā)生可抵扣的進項稅額130 000元，無留抵稅額。已知:甲公司銷售行為適用增值稅稅率為13%；取得的扣稅憑證已勾選抵扣。要求根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）計算業(yè)務（1）的增值稅

梓蘇老師

職稱：初級會計師,會計師 ,稅務師

2020-04-21 23:51

1.(565000+56500)/1.13*0.13
2.508.5*500/1.13*0.13
3.2000+12000
4.25000

甜美的硬幣追問

2020-04-22 00:03

計算過程有嗎

梓蘇老師解答

2020-04-22 09:22

這個就是計算過程啊1.(565000 56500)/1.13*0.13
2.508.5*500/1.13*0.13
3.2000 12000
4.25000

甜美的硬幣追問

2020-04-22 10:06

還有第五問呢？

梓蘇老師解答

2020-04-22 10:15

（5）進項轉出20000
（6）進項130000
第五問
增值稅=銷項-進項+進項稅額轉出
(565000 56500)/1.13*0.13+508.5*500/1.13*0.13-2000- 12000-25000-130000+20000

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