花小蘼 追問(wèn)

2020-04-21 22:15

不允許的話如何處理？是要在第一季度末計(jì)提所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 22:18

你好，如果季度預(yù)交申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，不允許彌補(bǔ)之前年度虧損，那第一季度有利潤(rùn)，就需要計(jì)提企業(yè)所得稅的

花小蘼 追問(wèn)

2020-04-21 22:18

那怎么計(jì)算企業(yè)所得稅呢？

鄒老師 解答

2020-04-21 22:20

你好，企業(yè)所得稅季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率

花小蘼 追問(wèn)

2020-04-21 22:23

利潤(rùn)總額就是“本年利潤(rùn)”科目的金額嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 22:24

你好，不是的，利潤(rùn)總額就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額
本年利潤(rùn)還包括所得稅費(fèi)用的，所以二者金額是不一致的

花小蘼 追問(wèn)

2020-04-21 22:26

那利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額怎么算呢？

鄒老師 解答

2020-04-21 22:28

你好
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－銷售費(fèi)用－管理費(fèi)用－財(cái)務(wù)費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失＋公允價(jià)值變動(dòng)收益（－公允價(jià)值變動(dòng)損失）＋投資收益（－投資損失）＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出