甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購進(jìn)辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48 000元；購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的含稅銷售額為11 300元。（2）購進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8 000元。（3）提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款1 090 000元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)21 800元。（4）提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款31 800元，因損壞所搬運(yùn)貨物向客戶支付賠償款5 300元。（5）上期留抵增值稅稅額6 800元。已知：交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，取得的扣稅憑證均已勾選抵扣。要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）判斷業(yè)務(wù)（2）的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣，并說明原因。（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的增值稅銷項(xiàng)稅額。（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）的增值稅銷項(xiàng)稅額。（5）計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

暖暖老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-04-21 22:20

你好，這個(gè)計(jì)算過程是明早發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-04-22 05:49

1業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額是
48000*13%+11300/1.13*13%=7540

暖暖老師解答

2020-04-22 05:51

2.業(yè)務(wù)2的進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣，屬于職工福利費(fèi)

暖暖老師解答

2020-04-22 05:53

3業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
（1090000+21800）/1.09*9%=91800

暖暖老師解答

2020-04-22 05:56

4業(yè)務(wù)我4的銷項(xiàng)稅31800/1.06*6%=1800

暖暖老師解答

2020-04-22 05:57

5本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)
7540+1800=9340

暖暖老師解答

2020-04-22 05:58

本月繳納增值稅
91800-9340-6800=75660

甜美的硬幣追問

2020-04-22 10:56

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下：

（1）提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬元、住宿費(fèi)25.44萬元、門票費(fèi)22.26萬元；并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬元。

（2）將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金10.9萬元，本月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金32.7萬元。

（3）銷售該公司使用過的一批辦公設(shè)備，取得含增值稅銷售額10.3萬元；該批辦公設(shè)備2003年購入，按固定資產(chǎn)核算。

（3）購進(jìn)職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7.8萬元。

（4）購進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明