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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-04-21 13:25

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%—（100萬*5%+（應(yīng)納稅所得額—100萬）*10%）

開飛機的貝塔 追問

2020-04-21 13:37

那請問期末計提企稅的時候減免部分要不要也計提進去后面再做一筆減免的分錄？

鄒老師 解答

2020-04-21 13:41

你好，按實際需要繳納的所得稅金額做計提分錄就是了

開飛機的貝塔 追問

2020-04-21 13:43

還有請問疫情期間的社保單承擔部分有減免，我可以不計提嗎？還是需要計提，到時候做一筆減免收入？

開飛機的貝塔 追問

2020-04-21 13:44

單位承擔部分中的減免部分

鄒老師 解答

2020-04-21 13:47

你好，需要計提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目核算

開飛機的貝塔 追問

2020-04-21 13:48

好，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-21 13:52

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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