美麗而峰華 追問

2020-04-20 10:32

我看的是第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表是不是直接拿資產(chǎn)總計(jì)的期末余額除以4呢還是我把每個(gè)季度的資產(chǎn)負(fù)債表里最后的資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)加起來除以4呢？季初值和季末值從資產(chǎn)負(fù)債表里哪個(gè)位置看呢

文文老師 解答

2020-04-20 10:44

1季度季初看1月期初資產(chǎn)總額，季末看3月期末資產(chǎn)總額
2季度季初看3月季末資產(chǎn)總額，季末看6月期末資產(chǎn)總額

美麗而峰華 追問

2020-04-20 11:22

3季度季初看6月末資產(chǎn)總額，
季末看9月末資產(chǎn)總額然后相加÷2
4季度季初看9月末資產(chǎn)總額
季末看12月末資產(chǎn)總額
最后是4個(gè)季度平均值想加÷4就等于全年資產(chǎn)總額平均值了是嗎

文文老師 解答

2020-04-20 11:28

對  最后是4個(gè)季度平均值想加÷4就等于全年資產(chǎn)總額平均值了

美麗而峰華 追問

2020-04-20 11:33

按照這個(gè)方法算出來的年度資產(chǎn)總額平均值和我們實(shí)際年報(bào)資產(chǎn)總額平均值差額184.02萬元。我計(jì)算的是837.15萬元。實(shí)際填寫的數(shù)是：653.13萬元。這樣填寫是不是不行呢

文文老師 解答

2020-04-20 11:37

這個(gè)計(jì)算方法是企業(yè)所得稅填報(bào)說明中的計(jì)算方法，是沒有問題的

美麗而峰華 追問

2020-04-20 11:39

嗯我認(rèn)可。那我們報(bào)的2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳里面的資產(chǎn)總額平均值就是填寫錯(cuò)了，是會(huì)計(jì)公司給做的匯算清繳。為什么要填寫錯(cuò)的呢

文文老師 解答

2020-04-20 11:44

可能是對方計(jì)算錯(cuò)誤。

美麗而峰華 追問

2020-04-20 11:48

哦那這樣填寫錯(cuò)誤的會(huì)有什么影響嗎

美麗而峰華 追問

2020-04-20 11:49

那一般納稅人的匯算清繳填寫資產(chǎn)總額平均值的方法也是按照這個(gè)季度計(jì)算嗎方法和小規(guī)模納稅人的計(jì)算方法一樣嗎

文文老師 解答

2020-04-20 12:03

一般納稅人的匯算清繳填寫資產(chǎn)總額平均值的方法也是按照這個(gè)季度計(jì)算
小規(guī)模也是一樣的

美麗而峰華 追問

2020-04-20 15:04

好的謝謝了老師，老師小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)表里本期應(yīng)納稅額減征額是怎么計(jì)算的

美麗而峰華 追問

2020-04-20 15:04

計(jì)算依據(jù)是什么呢

文文老師 解答

2020-04-20 15:07

一題一問，請重新提問。新問題，若接著在原來問題提問，對老師來說，按一個(gè)問題統(tǒng)計(jì)。