♂黑暗天堂♂ 追問(wèn)

2020-04-20 09:32

老師，滯納金不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出已經(jīng)交過(guò)所得稅了嗎？還需要調(diào)整？業(yè)務(wù)招待費(fèi)以及福利費(fèi)的可稅前列支政策是怎么規(guī)定的呢?

鄒老師 解答

2020-04-20 09:33

你好，滯納金會(huì)計(jì)上計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，在利潤(rùn)總額中扣減了，所以匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理的 
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰
企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除

♂黑暗天堂♂ 追問(wèn)

2020-04-20 10:23

好的，謝謝老師，還請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)所得稅繳納稅率最新政策是怎么規(guī)定的呢？是不是按利潤(rùn)金額有級(jí)差？

鄒老師 解答

2020-04-20 10:34

你好，企業(yè)所得稅繳納稅率，你這個(gè)是指稅負(fù)率的意思？
有級(jí)差有是指的什么意思呢？

♂黑暗天堂♂ 追問(wèn)

2020-04-20 12:05

老師，就是想問(wèn)下建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)預(yù)警率。還有就是企業(yè)所得稅季度預(yù)交時(shí)是按照季度所得稅申報(bào)表預(yù)交還是要按照專管員給的開(kāi)票金額預(yù)交比例來(lái)預(yù)交？匯算清繳后多交所得稅可以向稅局申請(qǐng)退回嗎？

鄒老師 解答

2020-04-20 12:07

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考 
企業(yè)所得稅季度預(yù)交時(shí)是按季度利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫預(yù)交的
匯算清繳后多交所得稅可以向稅局申請(qǐng)退回的