怪味魚子醬 追問

2020-04-20 08:25

可是我們給客服開的是帶有稅率的發(fā)票，銷項稅額都已經(jīng)有了，財務(wù)這邊也有進項，就沒有按預交增值稅做，開了帶稅率的發(fā)票，也沒辦法預交吧，不然銷賬稅怎么辦

軼塵老師 解答

2020-04-20 08:31

銷項和進項都是正常核算
預繳的增值稅是計入應交稅費-預繳增值稅里面

怪味魚子醬 追問

2020-04-20 08:37

當月確認的銷項和進項月末轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅科目是嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-20 08:38

銷項大于進項的  轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅科目

怪味魚子醬 追問

2020-04-20 08:52

那我收到預售款10萬，開了發(fā)票，金額91743元，稅額8257元，我應該怎么做賬
借：銀行存款   100000
  貸：預收賬款  91743
          應交稅費-應交增值稅-銷賬稅額 8257
是這樣嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-20 09:47

是的 你的分錄正確