老師你好，我是小規(guī)模納稅人，去年四季度開了一張專用發(fā)票，今年一季度開了相對應的負數(shù)專票。一季度填寫增值稅納稅申報表，負數(shù)專票金額不能填列嗎？還是等后期有正數(shù)專票可以相抵才能填列？

王晶老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-18 11:15

開具負數(shù)之后有沒u開具其他的發(fā)票的呢

靜心追問

2020-04-18 11:19

還開了一個服務類工程款普票右側(cè)黃色31774.17

王晶老師解答

2020-04-18 11:20

沒有另開具專票啊，那估計填不了負數(shù)

靜心追問

2020-04-18 11:49

老師那本季度利潤表的營業(yè)收入還是累計上負數(shù)發(fā)票的不含稅金額吧？

王晶老師解答

2020-04-18 11:50

嗯嗯，是的呢，累計負數(shù)的不含稅

靜心追問

2020-04-18 11:57

謝謝老師！

王晶老師解答

2020-04-18 11:58

嗯嗯，不用客氣的噠

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