kj_hxi5y4shja59 追問

2020-04-17 22:36

老師，我第二部可以寫借應交增值稅―銷項稅，貸營業(yè)外收入嗎？我們是小規(guī)模

kj_hxi5y4shja59 追問

2020-04-17 22:41

老師，我們開的是免稅發(fā)票，沒有稅金的，分錄怎么做了？

鐘存老師 解答

2020-04-17 22:45

小規(guī)模也要寫， 借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-未交增值稅   借：應交稅費-未交增值稅貸：營業(yè)外收入-稅收減免

kj_hxi5y4shja59 追問

2020-04-17 22:48

老師，請問主營業(yè)務收入寫哪個數(shù)字，應交稅費寫哪個數(shù)字了？

鐘存老師 解答

2020-04-17 22:49

主營業(yè)務收入按照收入減去增值稅的金額（假設沒有減免時）
應交稅費寫增值稅的金額（假設沒有減免時）

kj_hxi5y4shja59 追問

2020-04-17 22:52

老師，那主營業(yè)務收入寫8340/1.03＝8097.09元，應交稅費寫8097.09×0.03＝242.91元，是這樣算的嗎？

鐘存老師 解答

2020-04-17 23:06

是的
即使是稅收減免，最好過一下應交稅費，這樣可以統(tǒng)計自己的稅負，可以統(tǒng)計減免的金額

kj_hxi5y4shja59 追問

2020-04-17 23:21

老師，像這種農業(yè)減免的企業(yè)稅負怎么算了？稅負是多少了？

鐘存老師 解答

2020-04-18 17:05

減免以后的稅負就是零了
稅負等于應交稅額/收入額