云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 13:13

老師我勾選了否，一般企業(yè)收入明細(xì)表和一般企業(yè)成本支出明細(xì)就沒(méi)有了，我就直接在主表填寫(xiě)不用生成嗎？

maize老師 解答

2020-04-17 13:19

不是吧，勾選否，這個(gè)出來(lái)才對(duì)，表單勾選下面你需要勾選這個(gè)收入支出，只有勾選是，可以表單不勾選這個(gè)，我就直接在主表填寫(xiě)不用生成 勾選是 話，是的

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 13:21

那老師我是勾選還是不勾選，勾選了是，可以直接在主表填寫(xiě)這些數(shù)據(jù)，因?yàn)楦奖砭筒蛔屇愎催x，期間費(fèi)用明細(xì)表都不用填了，這樣行嗎？

maize老師 解答

2020-04-17 13:23

，勾選了是，可以直接在主表填寫(xiě)這些數(shù)據(jù)  后面不填寫(xiě)就可以，附表就不讓你勾選，期間費(fèi)用明細(xì)表都不用填了， 是

云淡風(fēng)輕 追問(wèn)

2020-04-17 13:25

這是今年新改的表嗎老師，我還有點(diǎn)不太敢填，現(xiàn)在這些數(shù)據(jù)直接主表填寫(xiě)不需要附表生成沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)吧，我后選了否，還能按以前的填寫(xiě)附表，但是最后就享受不了小微企業(yè)減免了吧

maize老師 解答

2020-04-17 13:29

之前就有這個(gè)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告 為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2017〕101號(hào)）有關(guān)精神，現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“小型微利企業(yè)”）填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)發(fā)布，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)修訂）有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

  一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）中直接填寫(xiě)。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。