老師你好，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額應(yīng)該怎么算？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-04-17 12:04

你好，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

涵予追問

2020-04-17 12:06

納稅調(diào)增和納稅調(diào)減是什么？

鄒老師解答

2020-04-17 12:08

你好
就是因?yàn)闀?jì)與稅法規(guī)定不同形成的調(diào)整
調(diào)增:比如滯納金
調(diào)減：比如國債利息收入

涵予追問

2020-04-17 12:20

企業(yè)所得稅沒有費(fèi)用減除嗎？

鄒老師解答

2020-04-17 13:04

你好，企業(yè)所得稅的有費(fèi)用減除的，比如辦公費(fèi)，差旅費(fèi)就可以據(jù)實(shí)扣除
只是有的費(fèi)用，稅法會限制扣除限額，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有發(fā)生就會涉及納稅調(diào)增處理的

精選問題

老師好，公司注冊資金800萬，減少注冊資金到100萬，請問

是減資的時(shí)候需要交嗎？工商減少后，稅務(wù)也沒有說要把700萬的印花稅交了呀？我想是不是700萬的印花稅就可以免了？答
老師：個(gè)體戶沒涉及稅問題，5家店鋪股東不一樣，有虧有問

邏輯合理，結(jié)果正確：先按占股算劉某各店利潤 / 虧損合計(jì) 14500 元，加 C 店撤店應(yīng)退的 6250 元，再減新開店出資 20000 元，最終應(yīng)付 750 元。嚴(yán)謹(jǐn)些需確認(rèn) C 店退的流動租金屬可分配資金、新開店出資有依據(jù)。答
老師，年終獎發(fā)的獎金是稅前還是稅后呢？問

同學(xué)，你好發(fā)的是稅后的答
工程未開工收到預(yù)收工程款需要預(yù)繳增值稅問

工程未開工收到預(yù)收工程款不需要預(yù)繳增值稅答
老師，我們單位買了10萬左右的酒，招待客人用，請問開問

你好，這個(gè)不能抵扣了。計(jì)入借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)。貸銀行存款等答

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