夢十二分甜 追問

2020-04-16 10:32

當(dāng)進(jìn)項稅大于銷項稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么做分錄。

紫藤老師 解答

2020-04-16 10:33

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

夢十二分甜 追問

2020-04-16 10:42

老師您看一下我的余額

紫藤老師 解答

2020-04-16 10:44

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；

夢十二分甜 追問

2020-04-16 10:45

但是我的余額在貸方

紫藤老師 解答

2020-04-16 10:45

果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

夢十二分甜 追問

2020-04-16 10:47

這樣子做分錄導(dǎo)致我余額不平

紫藤老師 解答

2020-04-16 10:47

那你檢查一下你的賬務(wù)處理了