吳叁歲 追問

2020-04-15 13:26

可是他去年結(jié)轉(zhuǎn)憑證又轉(zhuǎn)了這個費(fèi)用，但是他的報表確實(shí)沒有這個金額，我該怎么處理？老師您看看

立紅老師 解答

2020-04-15 13:30

你好，您看下上面末有將這筆稅款先交了么？

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:31

12月份計提所得稅費(fèi)用，1月份交的

立紅老師 解答

2020-04-15 13:33

你好，您上面打印的表的應(yīng)交稅費(fèi)金額是交稅前打印的還是交稅后打印的，如果是交稅后打印的，就沒有這筆稅款

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:34

繳稅后打印的呢 那我是不是應(yīng)該調(diào)賬呢 增加一筆什么分錄

立紅老師 解答

2020-04-15 13:37

你好，如果是繳稅后打印的，表中是沒有這個數(shù)據(jù)的，
就是說目前明細(xì)賬體現(xiàn)應(yīng)交所得稅是有貸方數(shù)的，但實(shí)際這個稅已經(jīng)交了，是么？

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:43

19年年末明細(xì)賬應(yīng)交所得稅貸方余額為5826.02，12月份實(shí)際未交所得稅，打印的報表應(yīng)交稅費(fèi)沒有所得稅金額，所得稅費(fèi)用是本年1月份交的，

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:43

19年末報表應(yīng)交稅費(fèi)并沒有包含所得稅費(fèi)用5826.02

立紅老師 解答

2020-04-15 13:47

你好
按正常來說，19年末報表應(yīng)交稅費(fèi)并應(yīng)該包含所得稅費(fèi)用5826.02，因為做了這筆憑證，憑證記賬后是自動登賬出報表的。怎么會沒有這個數(shù)呢？如果所得稅費(fèi)用賬是平的，就說明計提的這筆分錄應(yīng)該登記入賬了，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)是出現(xiàn)負(fù)數(shù)，但如果我們現(xiàn)在補(bǔ)一筆，會將所得稅費(fèi)賬不平，您看下所得稅費(fèi)用這個賬現(xiàn)在是平的么

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:51

出現(xiàn)負(fù)數(shù)我一筆分錄就是平的

吳叁歲 追問

2020-04-15 13:52

補(bǔ)一筆分錄就平了

立紅老師 解答

2020-04-15 13:59

你好，如果補(bǔ)這筆分錄，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅，但是借方科目是什么呢，如果所得稅費(fèi)用賬也是不平的，出現(xiàn)負(fù)數(shù)，借方就是所得稅費(fèi)用

吳叁歲 追問

2020-04-15 15:06

老師，我查看了他去年一年的憑證，發(fā)現(xiàn)他是雖然計提了所得稅費(fèi)用5826.02，但是他報表確實(shí)是沒有體現(xiàn)出來，包括資產(chǎn)負(fù)債表利潤表都沒有體現(xiàn)，這就導(dǎo)致本年1月份扣所得稅的時候，我1月份資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，我就應(yīng)該補(bǔ)一筆分錄 借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，但是調(diào)去年的賬目可以這樣調(diào)，還是應(yīng)該調(diào)以前年度損益？

立紅老師 解答

2020-04-15 15:11

你好，您單位的所得稅匯算現(xiàn)在做完了么？如果沒有做完，就是所得稅費(fèi)用，如果已經(jīng)做完了，是以前年度損益調(diào)整

吳叁歲 追問

2020-04-15 15:27

還沒有做完的 那就做一筆分錄 借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅

立紅老師 解答

2020-04-15 15:31

你好，是 的，如果匯算沒做完
就是
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅