請問小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅有政策免交怎么做分錄？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-04-15 09:57

季度未達(dá)到30萬元收入免交增值稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：其他收益

moon. 追問

2020-04-15 09:58

老師教育附加和地方教育附加都免交的情況呢？還有城建稅減半征收怎么做？

許老師解答

2020-04-15 10:00

如果增值稅免掉的話，附加稅，不用交了，也不用做計提分錄的哦
如果增值稅要交城建稅等減半的話
借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi) （直接按減半后的金額，計算的哦）

moon. 追問

2020-04-15 10:01

老師我們這個偏偏是增值稅和教育附加、地方教育附加免交，卻快樂一個減半的城建稅

許老師解答

2020-04-15 10:04

增值稅免交了，還要交城建稅？這個，不符合稅法規(guī)定呀。。。

moon. 追問

2020-04-15 10:20

確實(shí)是交了的

許老師解答

2020-04-15 10:22

這樣的話   就只能
計提   借：稅金及附加    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅    貸：銀行存款
這個的話，直接按減半計算的

moon. 追問

2020-04-15 10:48

好的謝謝老師

許老師解答

2020-04-15 10:49

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

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