陳蕊 追問

2020-04-15 09:17

那我是不是還需要調(diào)一下去年的賬啊

樸老師 解答

2020-04-15 09:24

不用，之前的不用管了

陳蕊 追問

2020-04-15 09:30

老師，因?yàn)樯绫Ｊ钱?dāng)月繳納，工資是次月發(fā)放，我可以把個(gè)人部分社保在計(jì)提單位社保的時(shí)候一起計(jì)提了嗎？這樣:借:主營業(yè)務(wù)成本-社保費(fèi) (單位部分)  貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借:主營業(yè)務(wù)成本-工資(個(gè)人部分保險(xiǎn)）  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
可以嗎？

樸老師 解答

2020-04-15 09:41

嗯，工資里包含個(gè)人社保的。
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

陳蕊 追問

2020-04-15 10:16

老師，如果有的人的個(gè)人部分保險(xiǎn)是單位給承擔(dān)，有的需要自己承擔(dān)怎么辦呢？

樸老師 解答

2020-04-15 10:23

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

陳蕊 追問

2020-04-15 10:27

單位給承擔(dān)個(gè)人部分的保險(xiǎn)也記到工資里？

樸老師 解答

2020-04-15 10:35

是的，不然你們不能稅前扣除

陳蕊 追問

2020-04-15 10:48

直接記到主營業(yè)務(wù)成本里可以嗎？

樸老師 解答

2020-04-15 10:57

是你們的成本就可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本