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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-15 08:30

你好，在沒有收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是要全額調(diào)增的

朱 追問

2020-04-15 08:58

比如我在4月已經(jīng)做完了匯算清繳，需要做相關(guān)的分錄嗎?謝謝老師。


謝 主

鄒老師 解答

2020-04-15 08:58

你好，匯算清繳沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要做相關(guān)分錄的

朱 追問

2020-04-15 09:00

匯算清繳后需要退稅，或需要補(bǔ)交稅，怎么做分錄的？

鄒老師 解答

2020-04-15 09:01

你好
補(bǔ)交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
退稅做相反分錄

朱 追問

2020-04-15 09:03

匯算清繳有差異時(shí)，就只需要做這兩種分錄情況嗎？謝謝您鄒老師。

鄒老師 解答

2020-04-15 09:04

你好，如果是稅法與會(huì)計(jì)的差異，導(dǎo)致補(bǔ)稅或者退稅，就只需要序做上面兩種分錄的

朱 追問

2020-04-15 09:08

以前年底損益調(diào)整是個(gè)損益類科目嗎？是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-15 09:09

你好，以前年底損益調(diào)整是損益類科目
當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

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你好，新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的0.5%。
2021-11-25 12:22:43
你好，出售一臺(tái)設(shè)備和轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入是其他業(yè)務(wù)收入?？梢宰鳛樗銟I(yè)務(wù)招待費(fèi)的基數(shù)
2020-08-03 23:12:41
你好，在沒有收入的情況下，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是要全額調(diào)增的
2020-04-15 08:30:45
您好 沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但有業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)得全額調(diào)增 不能扣
2019-05-27 19:24:05
你好，是收入的千分之5
2017-01-09 09:05:22
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