笑笑 追問

2020-04-14 18:08

沖紅去年憑證時(shí)候主營(yíng)業(yè)務(wù)收入用的以前年度損益調(diào)整科目，我做完分錄還是95萬(wàn)   怎么回事

鄒老師 解答

2020-04-14 18:09

你好，紅沖去年的發(fā)票，紅沖發(fā)票是今年開具，應(yīng)當(dāng)通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算

笑笑 追問

2020-04-14 18:13

損益類科目跨年不是用以前年度損益調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-04-14 18:16

你好，這個(gè)不是之前賬務(wù)有錯(cuò)涉及損益科目的調(diào)整
紅沖發(fā)票是今年開具（而不是去年開具），應(yīng)當(dāng)通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算

笑笑 追問

2020-04-15 15:11

這種的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目需要紅沖嗎？收入是去年12月份確認(rèn)的，今年1月份給退的(也就是說紅沖的發(fā)票)

鄒老師 解答

2020-04-15 15:16

你好，收入沖銷了，成本也需要沖銷的

笑笑 追問

2020-04-15 15:17

如果去年沒有做成本的話呢？去年確實(shí)沒有成本票   成本不做沖銷可以嗎

鄒老師 解答

2020-04-15 15:19

你好，收入沖銷了，成本也需要沖銷的
應(yīng)當(dāng)做到成本與收入匹配才是的

笑笑 追問

2020-04-15 15:38

現(xiàn)在是收入從當(dāng)期里減少的  ，成本要是以前年度損益調(diào)整的話收入和成本匹配不上了  因?yàn)榻衲昙t沖收入紅字主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，紅字主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是用以前年度損益調(diào)整還是也是直接紅字主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢

鄒老師 解答

2020-04-15 15:41

你好，收入，成本都是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是收入從當(dāng)期里減少，成本就通過以前年度損益調(diào)整科目核算

笑笑 追問

2020-04-15 15:43

你好，紅沖去年的發(fā)票，紅沖發(fā)票是今年開具，應(yīng)當(dāng)通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算    老師以上是你昨天和我說的

鄒老師 解答

2020-04-15 15:47

你好，紅沖去年的發(fā)票，紅沖發(fā)票是今年開具，應(yīng)當(dāng)通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算 
如果是之前年度損益事項(xiàng)科目賬務(wù)處理有錯(cuò)誤，才是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

笑笑 追問

2020-04-15 15:49

嗯這點(diǎn)我明白了     這個(gè)收入對(duì)應(yīng)的成本票我一直沒有收到  也沒有暫估    成本就不存在沖銷吧

鄒老師 解答

2020-04-15 15:51

你好，收入沖銷了，那成本需要沖銷才是的
應(yīng)當(dāng)做到成本與收入匹配的