1107406303 追問

2020-04-14 16:43

沒有，  因?yàn)樾缕髽I(yè)虧損狀態(tài)  是虧損就不需要寫分錄，如果要交所得稅就要寫分錄？

鄒老師 解答

2020-04-14 16:45

你好，沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要針對納稅調(diào)增做分錄的
如果要交所得稅，那分錄就是了
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

1107406303 追問

2020-04-14 16:50

之前的財(cái)務(wù)費(fèi)用弄錯(cuò)了，我寫了相反分錄可是沒有變動，才發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)多了，現(xiàn)在財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增了  還有管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了  需要補(bǔ)計(jì)寫分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 16:53

你好，沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要針對納稅調(diào)增做分錄的
如果要交所得稅，那分錄就是了
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎？）

1107406303 追問

2020-04-14 16:54

我的意思是我的財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用調(diào)增，針對這2個(gè)費(fèi)用的調(diào)增需要需要寫分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 16:58

你好
1，調(diào)增如果有補(bǔ)交所得稅就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2，如果沒有補(bǔ)交所得稅，就不用做分錄了

1107406303 追問

2020-04-14 17:01

我的意思是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用這2個(gè)費(fèi)用，需要補(bǔ)計(jì)分錄嗎？不要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，是不是財(cái)務(wù)和管理費(fèi)用就不需要寫補(bǔ)計(jì)分錄了？

鄒老師 解答

2020-04-14 17:08

你好，不要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的情況下，財(cái)務(wù)和管理費(fèi)用就不需要寫補(bǔ)計(jì)分錄了

1107406303 追問

2020-04-14 17:13

老師，企業(yè)所得稅年報(bào)我的財(cái)務(wù)費(fèi)用變動了，那報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用變動嗎？還是保持之前的不變動

鄒老師 解答

2020-04-14 17:16

你好，是什么原因會導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用會發(fā)生變動呢？

1107406303 追問

2020-04-14 17:20

之前公司承兌匯票，承兌費(fèi)用我走了財(cái)務(wù)費(fèi)用，可后期沒有憑證，我寫了相反分錄相抵沖，不應(yīng)該是相反分錄。最終沒有把這筆費(fèi)用沖掉，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用多了。該怎么辦？

鄒老師 解答

2020-04-14 17:23

你好，可后期沒有憑證，我寫了相反分錄相抵沖，即使是這樣，那賬面的財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)與所得稅申報(bào)表的財(cái)務(wù)費(fèi)用是一致的才是啊

1107406303 追問

2020-04-14 17:33

是的  可能因?yàn)槲沂鞘止べ~的原因，財(cái)務(wù)費(fèi)用是第一季度的，我是第三季度寫相反分錄的，寫相反分錄后來，進(jìn)入本年利潤想抵沖就沒有了   是我分錄寫錯(cuò)了

1107406303 追問

2020-04-14 17:34

鄒老師 解答

2020-04-14 17:34

你好，針對這個(gè)問題還有什么疑問嗎？