老師，匯算清繳因業(yè)務(wù)招待費(fèi)超額，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅336.53元，這個(gè)怎么做分錄？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-14 15:53

您好！借：以前年度損益回調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：答銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

魚(yú)和飛鳥(niǎo)。追問(wèn)

2020-04-14 15:54

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)就不用調(diào)了是不？

宋生老師解答

2020-04-14 15:55

你好！不用，實(shí)際上只看要補(bǔ)多少稅，不看是因?yàn)槭裁葱纬傻?/p>

魚(yú)和飛鳥(niǎo)。追問(wèn)

2020-04-14 15:55

好的，謝謝老師，

宋生老師解答

2020-04-14 15:58

您好！不用客氣的了。

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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