? s1ng≈ 追問(wèn)

2020-04-14 15:55

可是這樣的話，這個(gè)月計(jì)提的，下個(gè)月扣了，不是一直有一個(gè)余額放著了嗎47486.12

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2020-04-14 15:58

這個(gè)月實(shí)際要申報(bào)表上期末未繳的是113926，，，那計(jì)提113926，還是計(jì)提113926減去47426

47426是退回來(lái)的那筆增值稅

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2020-04-14 16:02

老師在嗎

文文老師 解答

2020-04-14 16:04

意思是申報(bào)表上的113926，多申報(bào)了？

文文老師 解答

2020-04-14 16:07

建議按113926減去47426進(jìn)行計(jì)提，即使后期少計(jì)提了，也可以再補(bǔ)計(jì)提

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2020-04-14 16:32

這個(gè)我還不懂具體怎么寫(xiě)分錄

是這樣的，19年12月申報(bào)表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，月底又抵扣了，還有留抵稅額10609，現(xiàn)在一月的計(jì)提應(yīng)該怎么提

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2020-04-14 16:33

一月的增值稅算了留底的還有113926

文文老師 解答

2020-04-14 16:36

首先，開(kāi)始問(wèn)的是附加稅的計(jì)提，現(xiàn)在又轉(zhuǎn)到增值稅了，是這樣嗎？
其次，12月申報(bào)47426，并且1月扣款了，后面又退回了這筆增值稅，2月增值稅申報(bào)表形成留抵了，余額為10609。我理解的，對(duì)嗎？

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2020-04-14 16:47

我問(wèn)的是增值稅和附加稅，為了后面說(shuō)的清楚，我就只問(wèn)了增值稅，因?yàn)樵鲋刀悊?wèn)懂了，附加稅也一樣操作

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2020-04-14 16:51

19年12月申報(bào)表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，平了，但是月底又抵扣一些發(fā)票了，最后12月的報(bào)表重新出還有留抵稅額10609，現(xiàn)在一月的增值稅報(bào)表扣了留底的，期末還應(yīng)交增值稅113926，現(xiàn)在做一月賬，退回的錢(qián)紅字的話，一月末計(jì)提應(yīng)該怎么提，計(jì)提113926還是113926減掉之前退回來(lái)的47426，，，或者別的，怎么算，怎么分錄才能把賬做完整

文文老師 解答

2020-04-14 16:55

計(jì)提113926
是不是重新更正申報(bào)了12月申報(bào)表，造成有留抵稅額，并退回了47426

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2020-04-14 16:55

是的

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2020-04-14 16:57

如果也計(jì)提113926，那余額不是有161352了嗎，可是實(shí)際只扣113926啊，這樣豈不是一直有47426的余額了？？？？？

文文老師 解答

2020-04-14 16:59

結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的未交增值稅是不對(duì)的，或者說(shuō)多結(jié)轉(zhuǎn)了，應(yīng)交增值稅還有借方余額，月底又抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額引起的
還要做分錄  借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

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2020-04-14 17:01

金額是多少。怎么算

這個(gè)不是很懂，老師可以寫(xiě)完整分錄嗎。包括金額。謝謝

文文老師 解答

2020-04-14 17:03

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  47426 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 47426
做完這個(gè)分錄，未交增值稅余額就是113926了，與申報(bào)表一致了

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2020-04-14 17:08

這筆是做到哪個(gè)月的呢

? s1ng≈ 追問(wèn)

2020-04-14 17:09

19年結(jié)賬了，在20年調(diào)整，還是反結(jié)賬去改19年12月的的

文文老師 解答

2020-04-14 17:14

在20年調(diào)整就可以了，不涉及到損益

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2020-04-14 17:21

附加稅也是一樣的方法分錄對(duì)嗎

文文老師 解答

2020-04-14 17:28

附加稅若多計(jì)提了，需要沖減稅金及附加

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2020-04-14 17:35

附加稅和增值稅一樣都有退回來(lái)，所以現(xiàn)在一月的沖回和增值稅方法一樣對(duì)吧

文文老師 解答

2020-04-14 17:37

嗯，是的。都有退回來(lái)，附加稅的沖回和增值稅方法一樣

? s1ng≈ 追問(wèn)

2020-04-15 09:34

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 47426 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 47426

老師，你昨天說(shuō)的這一筆是不是應(yīng)該借貸反方向，然后紅字呢，，，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   -47426
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   -47426
這樣？


因?yàn)殂y行退回來(lái)的那筆是紅字，這次是不是也應(yīng)該沖紅字呢，謝謝老師



我把全部的分錄都寫(xiě)出來(lái)了，看圖片，老師這樣對(duì)嗎，謝謝老師

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2020-04-15 09:35

文文老師 解答

2020-04-15 09:51

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 -47426
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 -47426
反向紅字也可以。效果是一樣的