木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 14:29

老師您看看這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 14:45

你好，可以這樣處理的

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 14:47

您好！老師有更好的辦法嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 14:55

你好，直接做相反的分錄把之前虛假的分錄沖銷就是了
沒(méi)有其他更好的辦法的

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 14:58

您的意思是按照我這樣做的就可以了對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 15:03

你好，是的，是這個(gè)意思

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 15:07

你好！老師我們這個(gè)公司2019年的會(huì)計(jì)做的工資9個(gè)人8個(gè)人是虛假工資，其中一個(gè)舉報(bào)了，現(xiàn)在專管員說(shuō)有一個(gè)要個(gè)人所得稅匯算清繳。我現(xiàn)在怎么查這個(gè)人

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 15:12

您好！老師我這筆是2017年10500元的虛增，2018年是42000元的虛增，2019年是60000元的虛增

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 15:16

2017年 、2018年、2019年的企業(yè)所得稅年報(bào)我已經(jīng)到大廳改過(guò)了，老師我現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)分錄。補(bǔ)交的稅款今天已經(jīng)交了。怎么做賬

鄒老師 解答

2020-04-14 15:22

你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 15:30

老師那我只能影響本年利潤(rùn)了

鄒老師 解答

2020-04-14 15:32

你好，這個(gè)是不影響本年利潤(rùn)，影響的是期末未分配利潤(rùn)

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:22

你好！老師專管員要求要在未分配利潤(rùn)調(diào)增112500元。我真的不知道怎么做會(huì)計(jì)憑證

鄒老師 解答

2020-04-14 16:26

你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:38

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2020-04-14 16:44

你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，就直接這樣核算
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:50

專管員說(shuō)是錯(cuò)誤的

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:53

老師我現(xiàn)在要調(diào)的是2020年一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅報(bào)表。他要求的是在一季度里提現(xiàn)出未分配利潤(rùn)調(diào)增

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:54

借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款您說(shuō)的這個(gè)已經(jīng)是今天支付稅款的分錄

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 16:57

您好！老師納稅調(diào)增的數(shù)字是112500元。也要求利潤(rùn)分配調(diào)增的數(shù)字

鄒老師 解答

2020-04-14 17:07

你好，調(diào)整費(fèi)用
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)付職工薪酬
（這個(gè)分錄借貸方都是負(fù)數(shù)）
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)付款
（這個(gè)分錄借貸方都是負(fù)數(shù)）
然后調(diào)整所得稅
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 17:24

（這個(gè)分錄借貸方都是負(fù)數(shù)）
然后調(diào)整所得稅
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款我今天交稅款做到4月份憑證里

木棉花 追問(wèn)

2020-04-14 17:25

老師您看看是這樣嗎？確實(shí)沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)我已經(jīng)麼了幾天了

鄒老師 解答

2020-04-14 17:25

你好，是針對(duì)上面的回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎？