ZK 追問

2020-04-14 13:09

老師，有文規(guī)定不需要做計提不，然后都有哪些稅費是需要做計提的哦

郭老師 解答

2020-04-14 13:17

2017年新政規(guī)定，全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目。
    2017年以前都是借：管理費用-印花稅
                     貸：銀行存款
    2017年開始是借：稅金及附加-印花稅
                   貸：銀行存款

ZK 追問

2020-04-14 13:21

老師，需要做計提不？借：稅金及附加—印花稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅，然后申報扣款時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2020-04-14 13:22

你好看一下，最后的分錄，借稅金及附加貸，銀行存款。

ZK 追問

2020-04-14 13:24

老師，這是幾號文哦？以前分錄也是借：管理費用——印花稅，貸：銀行存款
那應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅，這個科目怎么使用呢？

郭老師 解答

2020-04-14 13:28

2016 36還是12里面的
營改增之前借管理費用貸銀存

ZK 追問

2020-04-14 14:10

老師，就是說，印花稅是沒有計提一說嗎？沒有應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅，這個科目嗎?

郭老師 解答

2020-04-14 14:13

你好，你可以計提呀，但是政策是不要計提
如果你是為了歸集的應(yīng)交稅費，你可以選擇計提