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紫藤老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-13 11:45

小規(guī)模季度超過三十萬，使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

愛吃橙子橙子 追問

2020-04-13 11:46

可以寫一下分錄嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-13 11:52

小規(guī)模納稅人,不能用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的方式計(jì)算繳納稅金.在計(jì)算稅金時(shí),用銷售收入乘以核定的稅率來計(jì)算應(yīng)交增值稅.

銷售實(shí)現(xiàn)收入時(shí)計(jì)提增值稅:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

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相關(guān)問題討論
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，不是計(jì)提。 是按季度進(jìn)行的。
2018-07-25 17:40:43
你好，增值稅免征了，那附加稅也就不需要計(jì)提的
2020-07-08 09:22:08
你好 是沒記收入嗎？ 不然不用計(jì)提 增值稅的??
2022-02-24 09:45:15
是的，如果季度是需要交納增值稅的情況，才需要計(jì)提附加稅的。
2018-11-16 15:07:48
你好，小規(guī)模，不需要計(jì)提增值稅。 小規(guī)模納稅人增值稅處理 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 交納增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：銀行存款
2020-12-03 14:32:42
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