招力 追問

2020-04-13 10:38

9月底十月初變更過來

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

那不需要做企業(yè)所得稅，交的是個人生產(chǎn)經(jīng)營所得。

郭老師 解答

2020-04-13 10:39

第四季度，你已經(jīng)是個人獨資了

招力 追問

2020-04-13 10:40

所以是不需要計提企業(yè)所得稅的是嗎？那里我如何調(diào)整之前的分錄呢？

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。
補這個

郭老師 解答

2020-04-13 10:41

然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。

招力 追問

2020-04-13 10:45

先借：以前年度損益調(diào)整  2327.46
      貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  2327.46
    再借：利潤分配-未分配利潤 2327.46
           貸：以前年度損益調(diào)整   2327.46
    再借：所得稅費用  2327.46
         貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅  2327.46   
是這樣嗎？那為什么又多扣了2.33，在放在哪里呢

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

安個人生產(chǎn)經(jīng)營所得算一下。

郭老師 解答

2020-04-13 10:47

申報的時候是怎么申報的？

招力 追問

2020-04-13 10:53

還沒申報，就是上月計提后這個月銀行扣了2327.46，下面還扣了2.33元。2.33元我之前沒有計提的

郭老師 解答

2020-04-13 11:00

不可能你只有申報了，他才給你扣稅。

招力 追問

2020-04-13 12:34

嗯，那應(yīng)該是四季度申報了。那如何調(diào)整分錄？是我這樣寫的嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 12:39

2.33是生產(chǎn)經(jīng)營所得說嗎

招力 追問

2020-04-13 12:42

回單上是這樣顯示的

郭老師 解答

2020-04-13 12:47

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整2.33

招力 追問

2020-04-13 13:05

那12月計提的那個2327.46元不用調(diào)整了吧？以后就只用計提個人所得稅就可以了是嗎？

郭老師 解答

2020-04-13 13:15

是的，
可以的，

招力 追問

2020-04-13 14:01

還有我我是按五個點交的企業(yè)所得稅呢，不需要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-04-13 14:03

你好，按你最后交的來計提可以。

招力 追問

2020-04-13 14:17

那以后個人所得稅是按利潤總額的多少計提呢

郭老師 解答

2020-04-13 14:21

（利潤總額-投資者扣除費用）*稅率-速算扣除