沛艷 追問

2020-04-12 21:11

合并報表中抵消分錄借方和貸方分別代表什么？怎么填寫？

許老師 解答

2020-04-12 21:14

代發(fā)工資   借：其他應付款    貸：其他應收款
至于投資款的話    借：實收資本   資本公積     盈余公積    利潤分配    商譽   貸：長期股權投資    少數(shù)股東權益

沛艷 追問

2020-04-12 21:48

老師，你好。這兩筆分錄在填制合并報表抵消分錄時是不是原本是在借方的科目的金額就填在借方，貸方的金額就填貸方。還是相反？

許老師 解答

2020-04-12 21:56

這個的話，是正好相反的哦。這樣，才是抵消的。
看你這個不熟，可以看看中級會計實務的書哦