雪花 追問

2020-04-11 15:05

老師，不是做借:以前年度調(diào)整嗎？

立紅老師 解答

2020-04-11 15:17

你好，19年第四季度的所得稅——應(yīng)是在19年12月已經(jīng)計(jì)提了，然后是在1月交稅的
計(jì)提時(shí)
借：所得稅費(fèi)用、
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

雪花 追問

2020-04-11 15:28

老師，如果去年沒計(jì)提呢？

立紅老師 解答

2020-04-11 15:34

你好，如果去年沒有計(jì)提，在匯算清繳前，是計(jì)入稅金及附加，在匯算時(shí)作為19年費(fèi)用扣除，如果已經(jīng)匯算完畢，通過以前年度益調(diào)整科目核算。