小丸子 追問(wèn)

2020-04-11 10:45

是向股東借款幾萬(wàn)元，掛其他應(yīng)付款

江老師 解答

2020-04-11 11:05

一、那是其他應(yīng)收款，你說(shuō)的掛其他應(yīng)付款的話，那一定是形成其他應(yīng)付款的借方余額。
二、就是屬于股東找公司借款幾萬(wàn)元，這個(gè)屬于其他應(yīng)收款。年末沒(méi)有還的話，在稅務(wù)稽查時(shí)是按20%繳納個(gè)人所得稅，視同利息、股息、紅利征收個(gè)人所得稅。不影響其他應(yīng)收款的性質(zhì)。

小丸子 追問(wèn)

2020-04-11 11:18

是公司向股東借款，借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款

江老師 解答

2020-04-11 11:19

一、這個(gè)是股東借給公司款項(xiàng)，是屬于公司找股東借款
1、收到款時(shí)的分錄是：
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款——XX股東
2、還款時(shí)的分錄是：
借：其他應(yīng)付款——XX股東
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
這個(gè)不存在問(wèn)題，直接賬務(wù)處理。

小丸子 追問(wèn)

2020-04-11 12:09

好的，謝謝

江老師 解答

2020-04-11 12:30

有不明白的問(wèn)題再咨詢

小丸子 追問(wèn)

2020-04-11 12:34

老師，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人季度收入不超三十萬(wàn)，增值稅免征，那附加稅申報(bào)的時(shí)候，計(jì)稅依據(jù)那邊的增值稅是填0嗎？還是未減免前的金額

江老師 解答

2020-04-11 12:55

這個(gè)系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)增值稅附加稅的零申報(bào)