微笑 追問

2020-04-10 22:19

我們公司籌建期間簽了很多建筑施工合同和租賃合同，都沒有交印花稅，稅務(wù)局也沒有問呢？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:20

你好，現(xiàn)在稅務(wù)局沒有問題，并不代表以后也一直沒有問題的，可能以后被稅局查出來補(bǔ)交印花稅，滯納金的

微笑 追問

2020-04-10 22:21

要是印花稅只核定了資金賬簿的。其他的沒有核稅怎么辦？

微笑 追問

2020-04-10 22:22

補(bǔ)交印花稅跨年了可以計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:22

你好，其他的沒有核稅，可以去稅局增加相應(yīng)印花稅稅目的核定的

微笑 追問

2020-04-10 22:25

自己主動(dòng)補(bǔ)交印花稅還會(huì)收滯納金嗎？還有跨年補(bǔ)交怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:26

你好，補(bǔ)交印花稅跨年了這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款
自己主動(dòng)補(bǔ)交印花稅，只要逾期了，就會(huì)有滯納金的

微笑 追問

2020-04-10 22:28

公司去年8月成立的，我只是交了資金賬簿印花稅，還是今年1月份申報(bào)繳納的。沒有看到滯納金呢？

微笑 追問

2020-04-10 22:30

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-04-10 22:31

你好，你所屬期是選擇的12月份（1月份申報(bào)12月份的稅款），而不是選擇去年8月份吧？

微笑 追問

2020-04-10 22:31

我選擇的是當(dāng)天。1月13號(hào)。沒有寫以前的

微笑 追問

2020-04-10 22:34

小企業(yè)準(zhǔn)則，那跨年補(bǔ)交是計(jì)入營業(yè)外支出嗎？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:35

你好，跨年補(bǔ)交需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；銀行存款

微笑 追問

2020-04-10 22:38

您好:小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有以前年度損益調(diào)整科目嗎？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:39

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，沒有這個(gè)科目，跨年損益需要通過 利潤分配——未分配利潤科目核算
分錄就是，借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款

微笑 追問

2020-04-10 22:41

嗯。那我申報(bào)的資金賬簿印花稅日期選成了當(dāng)天而不是實(shí)際發(fā)生時(shí)間，時(shí)間發(fā)生是去年8月怎么辦？

鄒老師 解答

2020-04-10 22:41

你好，那需要去稅局大廳做更正申報(bào)才是的

微笑 追問

2020-04-10 22:44

嗯，那印花稅一般是簽訂的時(shí)候交還是下月一起交?

鄒老師 解答

2020-04-10 22:47

你好，簽訂合同次月15日之前申報(bào)繳納印花稅