李麗麗 追問

2020-04-10 14:20

老師，就是3月份我忘了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，4月份結(jié)轉(zhuǎn)行不？3月份沒有銷項，只有一個進項，分錄應(yīng)該怎么做？

縈縈老師 解答

2020-04-10 14:24

您好，
您說的結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)轉(zhuǎn)余額還是計提當期的增值稅；
如果是結(jié)轉(zhuǎn)科目余額的話可以下個月在做；
如果是計提當期進項稅的話，因為您本月是負數(shù)，也可以下個月再計提的。

李麗麗 追問

2020-04-10 14:28

這個有區(qū)別嗎？老師

李麗麗 追問

2020-04-10 14:29

還有老師，繳納的環(huán)保罰款是記管理費用，還是營業(yè)外支出呢？

縈縈老師 解答

2020-04-10 14:32

同學(xué)您好，
有區(qū)別的，第一個有些企業(yè)是按月結(jié)轉(zhuǎn)，有的是按年；
繳納的環(huán)保罰款也可以計入到營業(yè)外支出的。