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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-04-10 13:52

不是,沒有發(fā)貨開發(fā)票做借預收賬款 貸應交稅費,收入不做,你只有發(fā)貨,這個才做借預收 貸主營業(yè)務收入,結轉成本做借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 要是采購發(fā)票沒有到做借庫存商品 貸應付賬款,暫估款

晚秋、冬至 追問

2020-04-10 13:59

老師您的意思是我們只有發(fā)貨了才確認收入對嗎,就算開票了也不做,先做稅費的帳是嗎,現(xiàn)在我只需要做借預收貸應交稅費下面就不用做了,等到發(fā)貨我在做收入結轉成本對嗎,就算跨月也沒關系嗎

maize老師 解答

2020-04-10 14:06

是的,你發(fā)貨才做主營業(yè)務收入,開發(fā)票這個只做借預收 貸應交稅費,不做主營業(yè)務收入,因為你們還沒有發(fā)貨呢

晚秋、冬至 追問

2020-04-10 14:12

老師之前又看到說開票了就必須要確認收入,那現(xiàn)在我們處于這種狀態(tài),我不太清楚我應該怎么處理,稅我們正常繳納,沒有入庫原材料確認收入結轉成本很困難,所以老師想這種情況我們以后可能匯經(jīng)常出現(xiàn),我是只做稅的賬務處理,等真正發(fā)貨了我們在確認收入嗎,這樣做安全嗎??湓乱矝]問題嗎

maize老師 解答

2020-04-10 14:16

那是增值稅收入,企業(yè)所得稅和會計準則這個是根據(jù)轉移所有權這個才做,安全,你有發(fā)貨單和物流單證明你們真實還沒有發(fā)貨呢 開發(fā)票的時候

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相關問題討論
你好,不是這樣的,借本年利潤,貸:主營業(yè)務成本
2019-01-05 23:25:36
是的 你的分錄正確
2020-01-09 11:02:52
你好,分錄沒錯的。
2020-01-09 11:11:31
你好,主營業(yè)務成本是通過工程施工-合同成本來的,主營業(yè)務收入就是你當期確認的會計收入。 工程施工-合同毛利是收入與成本兩者倒擠的差額。
2018-09-06 13:02:23
你好,可以的,只有主營業(yè)務的時候,就是同學那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
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