Rachel 追問

2020-04-09 18:19

收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債

發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借: 主營業(yè)務成本
貸: 庫存商品
應該這樣做對嗎？

Rachel 追問

2020-04-09 18:20

但是我已經確認收入了

meizi老師 解答

2020-04-09 18:24

收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債

發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借: 主營業(yè)務成本
貸: 庫存商品  是的這樣做才合理的。  你貨都沒法 不符合收入條件 。只能做合同負債的     去沖掉

Rachel 追問

2020-04-09 18:28

老師，第五題的選項A，它解析的是確認收入同時結轉成本，究竟那個是對的。

meizi老師 解答

2020-04-09 18:37

你好 看情況來的 ；如果企業(yè)對于發(fā)出的商品，在不能確認收入時，應按發(fā)出商品的實際成本，借發(fā)出商品，貸庫存商品。如果滿足收入確認條件還沒發(fā)出去的，應結轉銷售成本，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。那么 你上面發(fā)的這個A就會影響賬面價值的。

Rachel 追問

2020-04-09 18:39

那這樣說的話，我上面的分錄其實也算是對的，是不是這個意思啦？

Rachel 追問

2020-04-09 18:40

還是說應該按你說的，

meizi老師 解答

2020-04-09 18:43

你好  收到
借: 銀行存款
貸: 合同負債

發(fā)貨的時候
借: 合同負債
貸: 主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借: 主營業(yè)務成本
貸: 庫存商品  正常應該按這個來做  。  還有一種情況 是 這個存貨實際是已經符合收入條件了。  你目前的情況 是對方要求把貨物存放在你倉庫暫放的話  這樣就可以按你上面寫的做收入結轉成本了。