請問小規(guī)模納稅人銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品,發(fā)票上是選擇0稅率還是免稅?
zmj
于2020-04-09 12:46 發(fā)布 ??4383次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-04-09 12:47
這個開的時候選擇免稅,出來應(yīng)該也是,不過我看各地不一樣,百旺我看說明選擇免稅出來稅率是0 ,不是免稅,
相關(guān)問題討論

您好,要到稅務(wù)局辦理免稅手續(xù),批準(zhǔn)后才可以申報到免稅報表里的。
2017-06-27 18:59:26

你好,你需要去稅務(wù)進行備案后才能進行享受的
2019-06-09 08:16:57

新年好
借;原材料等科目 貸;銀行存款等科目
2019-02-12 08:59:28

一般納稅人不免稅,小規(guī)模是自產(chǎn)自銷開免稅普票可以抵扣的
小規(guī)模不能抵扣的
2019-02-20 20:19:52

1、納稅人,在購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品的當(dāng)期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當(dāng)期可抵扣的進項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
2、納稅人,在一般納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書。
一般納稅人取得的采購專用發(fā)票需要認證,認證后填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第35欄“本期認證相符的增值稅專用發(fā)票”欄和第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”欄。
一般納稅人取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書比對相符后,填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第5欄“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”欄。
小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申報報表怎么填寫?
小規(guī)模納稅人銷售免稅的農(nóng)產(chǎn)品怎樣做會計分錄?
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
做完這筆分錄后再做一筆分錄為:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:營業(yè)外收入
2019-07-08 19:22:03
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zmj 追問
2020-04-09 12:52
maize老師 解答
2020-04-09 12:53
zmj 追問
2020-04-09 13:05
maize老師 解答
2020-04-09 13:07