桃夭 追問

2020-04-09 09:57

因為我們是享受免稅，，月底月底要不要在做 一筆 這樣的分錄借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出200
. 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅200

桃夭 追問

2020-04-09 10:00

貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅   表示啥意思呢？？

立紅老師 解答

2020-04-09 10:01

你好，
轉(zhuǎn)出未交增值稅是過渡性科目，是將企業(yè)沒有交的增值稅通過這個科目轉(zhuǎn)入未交增值稅中
期末
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

桃夭 追問

2020-04-09 10:03

我們是享受免稅，月底月底要不要在做 一筆 這樣的分錄借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出200
. 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅200

立紅老師 解答

2020-04-09 10:07

你好，需要做這筆分錄。

桃夭 追問

2020-04-09 10:09

月底最后一筆為借：進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出  金額（當(dāng)月所有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額）
                            貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅  （當(dāng)月所有轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額）

立紅老師 解答

2020-04-09 10:11

你好，
借：進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸：轉(zhuǎn)出未交

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅