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某房地產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人，2018 年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。 (1)銷售自行開發(fā)的使用一般計(jì)稅方法房地產(chǎn)取得收入4 690 萬(wàn)元(含稅),開具增值稅專用發(fā)票，對(duì)用土地價(jià)款1 500 萬(wàn)元。 (2)銷售自行開發(fā)的適用簡(jiǎn)易計(jì)算方法的房產(chǎn)，取得收入1 050 萬(wàn)元(含稅),開具增值稅普通發(fā)票。 (3)當(dāng)期收取預(yù)收款110萬(wàn)元，適用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，向購(gòu)房方開具增值稅普通發(fā)票。 <4)購(gòu)買電梯一部，用于建設(shè)中的房地產(chǎn)項(xiàng)目,取得增值稅專用發(fā)票,票面金額100萬(wàn)元，稅額16萬(wàn)元。 (5)向地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)方支付建筑款1 030萬(wàn)元，該項(xiàng)目采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，取得增值稅專用發(fā)票，票面金額1000萬(wàn)元，稅額30萬(wàn)元。 (6)支付各類配套工程費(fèi)用2200萬(wàn)元(含稅)，增值稅專用發(fā)票上注明稅額200萬(wàn)元。(7)購(gòu)進(jìn)鋼筋水泥116萬(wàn)元(含稅),增值稅專用發(fā)票上注明稅額16萬(wàn)元;支付法律咨詢費(fèi)21.2萬(wàn)元(含稅)，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額1.2萬(wàn)元;業(yè)務(wù)用車開展經(jīng)營(yíng)過(guò)程中取得高速公路通行費(fèi),增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額1.5萬(wàn)元。 (8)購(gòu)進(jìn)白酒一-箱用于宴請(qǐng),取得增值稅專用發(fā)票，票面
無(wú)限的畫板
于2020-04-09 00:52 發(fā)布 ??1181次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-04-09 08:09
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