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某公司一般納稅人將一套生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的固定資產(chǎn)，交付本企業(yè)福利部門(mén)使用，固定資產(chǎn)原值60000元（不含稅），進(jìn)項(xiàng)稅額7800元已在購(gòu)進(jìn)月份申報(bào)抵扣。公司確定的該固定資產(chǎn)的折舊年限為五年，現(xiàn)在已經(jīng)使用一年，累計(jì)折舊為12000元。請(qǐng)問(wèn)一下老師，我寫(xiě)的借:固定資產(chǎn)-福利部門(mén) 60000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）（60000-12000）*13%=6240，貸:銀行存款 66240對(duì)么

壯觀的羊

于2020-04-08 20:56 發(fā)布 ??1379次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-08 21:12

您好
借：固定資產(chǎn)-福利部分 60000+6240-12000=54240
借：累計(jì)折舊 12000
貸：固定資產(chǎn) 60000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 7800-7800*12000/60000=6240

壯觀的羊追問(wèn)

2020-04-08 22:07

謝謝老師了！

bamboo老師解答

2020-04-08 22:21

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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2018-05-22 14:55:39

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