某公司一般納稅人將一套生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn),交付本企業(yè)福利部門使用,固定資產(chǎn)原值60000元(不含稅),進(jìn)項(xiàng)稅額7800元已在購進(jìn)月份申報(bào)抵扣。公司確定的該固定資產(chǎn)的折舊年限為五年,現(xiàn)在已經(jīng)使用一年,累計(jì)折舊為12000元。請(qǐng)問一下老師,我寫的借:固定資產(chǎn)-福利部門 60000,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)) (60000-12000)*13%=6240,貸:銀行存款 66240對(duì)么
壯觀的羊
于2020-04-08 20:56 發(fā)布 ??1379次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-04-08 21:12
您好
借:固定資產(chǎn)-福利部分 60000+6240-12000=54240
借:累計(jì)折舊 12000
貸:固定資產(chǎn) 60000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 7800-7800*12000/60000=6240
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借方就是進(jìn)項(xiàng)稅呀
2022-12-30 10:46:02

你好,一般納稅人購入的可以抵扣應(yīng)交稅費(fèi),它是負(fù)債類的科目,允許抵扣的就是減少了你的繳納的增值稅。他在借
2023-01-06 09:31:41

你好,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)明細(xì)
2018-03-06 17:15:10

你好,是股東用固定資產(chǎn)投資,含稅金額150萬,取得了專用發(fā)票稅率9%的意思嗎??
2022-02-21 20:34:02

你好,第三步應(yīng)該是這樣的,期末未交增值稅的計(jì)算,也就是應(yīng)交增值稅的計(jì)算=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)不用作分錄的,也就是你的第三步分錄不用寫。期末直接按計(jì)算的應(yīng)交增值稅額作分錄:借:借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅 )
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
其他都正確
親,如有疑問,請(qǐng)繼續(xù)提問,滿意請(qǐng)5星好評(píng)哦~
2018-05-22 14:55:39
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壯觀的羊 追問
2020-04-08 22:07
bamboo老師 解答
2020-04-08 22:21