小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:24

沒有職工教育經(jīng)費(fèi)呀

鄒老師 解答

2020-04-08 20:26

你好，沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出，那這個(gè)附表這樣填寫沒有錯(cuò)誤，就不應(yīng)當(dāng)有上面的提示才是的

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:27

那是什么情況呢

鄒老師 解答

2020-04-08 20:29

你好，這個(gè)就需要去稅局咨詢，為什么填寫的沒有錯(cuò)誤，但是會(huì)有這個(gè)提示的

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:32

表里不是提示職工教育經(jīng)費(fèi)要按工資薪金的8%嗎。是計(jì)提還是繳納呀

鄒老師 解答

2020-04-08 20:35

你好，因?yàn)槟銓?shí)際沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，所以你工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬面金額，實(shí)際金額，稅收金額就都是0的
如果賬面比稅收金額大，那稅收金額就是按實(shí)際發(fā)放工資*8%計(jì)算的

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:37

不點(diǎn)理解呢。教育經(jīng)費(fèi)是在什么情況下要繳納的呀

鄒老師 解答

2020-04-08 20:39

你好，教育經(jīng)費(fèi)不是什么情況下需要繳納的問(wèn)題
而是企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。
1假如工資100萬(wàn)，職工 教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生5萬(wàn)，就據(jù)實(shí)扣除
2假如工資100萬(wàn)，職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)生15萬(wàn)，那就8萬(wàn)當(dāng)年扣除，7萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:40

那就是相當(dāng)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)性質(zhì)一樣的是嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 20:43

你好，不一樣
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是發(fā)生了就肯定會(huì)被納稅調(diào)增處理
而職工 教育經(jīng)費(fèi)是沒有超過(guò)限額，就據(jù)實(shí)扣除，超過(guò)了就結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:45

嗯 好的謝謝

鄒老師 解答

2020-04-08 20:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

小周 追問(wèn)

2020-04-08 20:50

老師還要咨詢一個(gè)問(wèn)題什么費(fèi)用入職工教育經(jīng)費(fèi)呢

鄒老師 解答

2020-04-08 20:52

你好，就是職工教育發(fā)生的支出，比如職工的培訓(xùn)費(fèi)