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送心意

江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-08 08:51

一、是需要做交稅的，還是不交稅的分錄?有兩類分錄

Cherry小周 追問(wèn)

2020-04-08 09:06

這兩種，我不是很懂這方面的

江老師 解答

2020-04-08 09:11

一、交增值稅的分錄：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
二、不交增值稅的分錄：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

Cherry小周 追問(wèn)

2020-04-08 09:15

好的，我問(wèn)下這個(gè)進(jìn)銷項(xiàng)稅是本期的金額還是期末余額呀？

江老師 解答

2020-04-08 09:17

這個(gè)如果你是按月結(jié)轉(zhuǎn)，就是本期的金額，如果是按年結(jié)轉(zhuǎn)，就是期末余額，這是兩種不同的處理方式

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你好，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，也就是需要交增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，未交增值稅二級(jí)科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款
2019-07-07 09:41:52
您好， 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？
2021-11-10 08:57:55
同學(xué)，你好，轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 注意，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類科目，科目明細(xì)余額不像損益類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)為零，僅僅只需要轉(zhuǎn)出未交或多交的增值稅到二級(jí)明細(xì)科目未交增值稅下面。
2021-08-10 23:23:33
需要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸 銀行存款
2020-01-21 19:50:42
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