～＿～ 追問

2020-04-07 21:12

那我應該怎么做賬務處理呢

～＿～ 追問

2020-04-07 21:13

我

～＿～ 追問

2020-04-07 21:13

我剛剛做了一個城建稅的補提

郭老師 解答

2020-04-07 21:15

借以前年度損益調整貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調整

～＿～ 追問

2020-04-07 21:16

那就是借方不用稅金及附加科目 直接用以前年度損益調整是嗎？

郭老師 解答

2020-04-07 21:16

你好，是的，

～＿～ 追問

2020-04-07 21:18

我用了以前年度損益調整后， 我的資產負債表的未分配利潤期末數-期初數，是不是就跟利潤表當中的凈利潤本年累計數對不上了呀

～＿～ 追問

2020-04-07 21:20

老師  應該你上面回復的 第二步應該是 借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整吧

～＿～ 追問

2020-04-07 21:22

我還有2985.51元的滯納金

～＿～ 追問

2020-04-07 21:22

滯納金是營業(yè)外支出， 這個怎么做賬務處理

郭老師 解答

2020-04-07 21:23

是的
第二個第三個做都一樣的
借營業(yè)外支出貸銀存

～＿～ 追問

2020-04-07 21:24

營業(yè)外支出 不通過以前年度損益調整嘛

～＿～ 追問

2020-04-07 21:25

營業(yè)外支出不也是損益類科目嗎

郭老師 解答

2020-04-07 21:25

不通過
當期損益的

～＿～ 追問

2020-04-07 21:39

這個城建稅及附加不涉及 企業(yè)所得稅匯算清繳調整事項吧

郭老師 解答

2020-04-07 21:46

所得稅匯算清繳可以抵扣所得稅